Leonardo
Iniciante DIVISÃO 1, Analista Contabilidade Prezados,
Gostaria da ajuda de vocês a fim de sanar uma duvida a respeito da utilização de retenções na apuração mensal de IRPJ e CSLL para empresas do lucro real.
Considerando as informações do exemplo abaixo de apuração, gostaria de saber qual a forma correta de utilizar as retenções do período.
A empresa teve as seguintes retenções de IR s/ os serviços prestados em cada mês:
JAN - 1.000,00
FEV - 1.000,00
MAR - 1.000,00
TOTAL - 3.000,00
A empresa apresentou os seguintes valores de Lucro e IR devido em cada mês (lembrando que o lucro na apuração mensal é acumulado).
JAN FEV MAR
Lucro: 10.000,00 20.000,00 10.000,00
Total IR DEVIDO: 1.500,00 3.000,00 1.500,00
IRRF retido: (1.000,00) (1.000,00) (1.000,00)
IRPJ Pago: (500,00) (2.000,00)
Total IR a pagar: 500,00 1.500,00 (1.500,00)
Minha duvida é se a forma a cima de controlar a apuração e os valores retidos esta correto, ou se o correto seria demonstrar os saldos das retenções acumulados (exemplo abaixo):
JAN FEV MAR
Lucro: 10.000,00 20.000,00 10.000,00
Total IR DEVIDO: 1.500,00 3.000,00 1.500,00
IRRF retido: (1.000,00) (2.000,00) (3.000,00)
IRPJ Pago: (500,00) (1.000,00)
Total IR a pagar: 500,00 500,00 (2.500,00)
Visto que o valor a ser recolhido varia dependendo de como demonstro a retenção, me surgiu a duvida de qual seria o correto. Gostaria de ajuda a fim de entender melhor a apuração mensal.
Desde já agradeço a atenção. Essa foi minha primeira postagem no fórum, portanto peço desculpas se cometi algum equivoco.
(tive problemas com a formatação da tabela de exemplo na hora de publicar a postagem, peço desculpas)